第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理,提高现金的使用效率,保证公司的现金安全,依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规,制定本制度。
第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括:授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条 被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的授权部门报告。
第六条 对大额的现金支付或资金运作,要实行集体决策和审批,控制风险的发生。
第七条 财务处为公司现金的归口管理单位,对现金的支付业务按照以下规定办理:
1、支付计划。有关部门或个人用款时,必须向审批人提交资金用款计划,注明款项的用途、金额、及收款单位,并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后,审核人应积极安排资金,并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确,有关单证是否妥当等,审核无误后,交由承办人员办理付款。
4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后,要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核,无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳,按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、对取得的货币资金必须及时入帐,不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。
3、对库存现金实行限额管理,超过库存限额的现金应及时送存银行。
4、超过现金支付范围的现金,通过银行转帐结算。
5、对库存现金进行不定期的盘点,做到帐物相符,保证现金的安全。
6、出纳人员每月要编制银行存款调节表,做到帐帐相符。如有不符,应及时查明原因,及时处理。
7、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行,并设立登记薄进行记录,防止空白票据的遗失和被盗。
8、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细,按照规范进行。对有疑问的票据予以查询,有问题的要退回,对受理的票据要详细记录并妥善保管。
9、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管,并按规定使用。如因个人保管不善或不按规定使用,造成的一切后果由责任人负责。
10、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格,从思想上消除危害现金安全的因素。
第九条、因业务需要在银行新增帐户时,须经公司有关领导审批。
第十条、因公司资金发生困难,需向金融机构贷款时,须报公司有关领导审批。
第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次,超过100万元时,需经公司领导、采购部门研究确定。
第十二条、银行间的大额资金调动超过100万元时,须经公司有关领导同意。
第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时,无论数额大小需经公司领导研究同意。
?
公司现金管理制度
上一篇:安全生产标准化运行自评管理制度
下一篇:安全台账管理制度
最新推荐
- 1纪检监察干部研讨发言提纲范文3篇
- 2农民个人入党申请书500字4篇
- 3庆祝六一儿童节演讲稿400字10篇
- 4小学生校园生活主题演讲稿6篇
- 5永远吹冲锋号心得体会范文汇总6篇
- 6观看《师者如是》心得体会200字6篇
- 7东萌培训和入职心得体验感悟3篇
- 8庆祝六一儿童节班会活动总结篇4篇
- 9延安红色教育培训心得体会7篇
- 10学校暑假实践活动开展情况总结3篇
- 11防溺水安全教育主题演讲稿9篇
- 12师德教育心得体会范文汇总14篇
- 132024年6月份保育工作计划3篇
- 14民法典主题活动总结精短5篇
- 15新学期保育工作计划模板范文6篇
- 16小企业会计实习实训个人总结4篇
- 172024年师德师风演讲稿范文优推6篇
- 18安全工作自查整改报告范文篇4篇
- 19党支部班子成员主要问题清单6篇
- 20小学年度体卫艺工作计划3篇
- 212024师德师风学习心得800字范文合集5篇
- 22教师教学课程改革工作总结优秀范文4篇
- 23父亲节感恩主题演讲稿锦集5篇
- 24法律明白人主要事迹材料3篇
- 25管理人员个人工作计划范文合集4篇
- 26珍惜时间把握今天国旗下讲话篇4篇
- 27最新学习两个确立两个维护的重大意义党课讲稿5篇
- 28小学数学工作室个人心得体会4篇
猜你喜欢
- 1内控工作总结及2020年工作思路
- 2雨水及事故水提升泵站施工现场临时用电应急预案
- 3硫化氢气体中毒应急救援预案
- 4皮带队事故责任追究制度
- 5生产企业现场领导直接决策权和指挥权制度
- 6专职安全生产管理人员安全职责
- 72021最新互联网意向合作协议范本
- 8车站易燃、易爆、危险物品管理制度
- 9厂区电缆沟火灾应急预案
- 10合格供方评定控制规定
- 11某养路工区秋冬季防风防火防雪应急预案
- 12矿井通风机停电停风事故专项应急预案
- 13爆破器材储存、保管、领退、发放的有关规定
- 14安全生产经费提取和保障制度
- 15监控系统瓦斯超限报警的处理程序
- 16尾矿车间主任安全生产职责
- 17洗煤厂班长安全生产责任制
- 18重大隐患挂牌督办制度
- 19安全防护、临时设施费与准用证管理制度
- 20煤矿井下粉尘防治规范
- 21井下绞车信号工安全生产责任制
- 22掘进工作面安全质量标准化考核办法
- 23职业病危害事故应急处理预案
- 242021最新房屋抵押借条范本