摘要：住房公积金制度从1992年实施以来，经过十几年的发展，已经越来越成熟。但是公积金的监管、公积金余额的保值增值问题仍然存在着问题。文章从住房公积金制度的现状和弊端谈起，构想建立国家住房公积金银行来解决这两大问题。
关键词：住房公积金；弊端；公积金银行
一、现行住房公积金制度的弊端
按照《住房公积金管理条例》规定：住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下称“单位”）及其在职职工缴存的长期住房储金，也就是人们常说的“在职职工缴存，单位等额补贴，均归个人所有”的“住房工资”。由于部分资金关系老百姓的切身利益，国家按照“委员会决策，中心运作，专户存储，财政监督”的原则建立了一套住房公积金体系。这套体系对公积金制度的建立和发展贡献巨大，但是随着住房公积金制度的进一步发展，问题也就逐渐暴露出来了。
（一）公积金管理中心分散，资金分散，难以形成合力
《住房公积金管理条例》规定省、自治区、直辖市，以及设区的市（地、州、盟）应当按照精简、效能的原则设立住房公积金管理中心。在各自的住房公积金管理委员会的决策下进行住房公积金的运营。全国各地的住房公积金管理中心数百个，管理着各个地方的住房公积金，东部发达地区公积金供给不足，而在中西部地区的很多地方却为大量的公积金沉淀发愁。而且各个地方公积金管理中心的运营能力良莠不齐，公积金的运营缺乏效益。
（二）住房公积金监管困难，公积金被挪用案件时有发生
据凤凰网统计，有公开报道的住房公积金案件截至2008年为18起，涉及金额10.8亿。从体制上看，各地的公积金管理委员会流于形式，没有真正履行好自己的职责，财政监管也是漏洞百出，公积金管理中心“一手把持”资金，是出现问题的根本。即时我们建立起了一整套规范的监督体系，也由于各地在落实上面的问题，而出现公积金失控的问题。
（三）住房公积金没有很好的解决保值增值问题
住房公积金作为职工个人所有的专门储蓄，累积的公积金是需要计算利息的。现在大量沉淀的公积金，在没有一个好的“出口”情况下，保值增值是重要的解决办法。况且，人口老龄化的压力，公积金贷款风险等因素，都需要公积金的保值增值。但是，现行的公积金体系下，各公积金管理中心，为了规避风险，把绝大部分沉淀资金存入银行或者购买债券，保值增值的效率不高。至于实体投资，金融投资等方式，由于公积金管理中心非营利的性质，往往很难实现。构建国家公积金银行的条件已经成熟，如果能够建立起来，可以从根本上解决上述问题。
二、国家公积金银行的建立
国家公积金银行，其性质是国家完全控股的全民所有制商业银行，受中国人民银行直接管理和监督。其建立的目的是更好地管理居民的基金类账户（住房公积金、社会保障基金等）。其实质是把全国的居民基金类账户集合起来，统一的运营和监管。国家公积金银行，采用普通商业银行的体制和运营模式，可以办理储蓄和贷款业务，也可以在风险控制的条件下，进行投资和收益，收益所得，除了保证公积金账户的保值增值外，剩余部分可以用于推进各类基金的发展之用。例如，惠及相对弱势群体，在经过筛选后确定的人群中，推出免息贷款，使这部分人群买房成为可能，同时我们也可以通过降低公积金贷款利息，提高公积金贷款额度，延长公积金贷款时限，来更加减轻公积金归集人群的买房压力，使住房公积金收益惠及缴纳人群。
三、国家公积金银行建立的益处
（一）解决了住房公积金的监管难题
现行住房公积金监管难，主要原因在于，运营相对独立和分散。相对于监管全国各地的住房公积金中心来说，对统筹后的国家公积金银行监管，就相对容易得多。国有商业银行的监管体系已经相对成熟了，我们可以借助中国人民银行、银监会等机构对国家公积金银行的运营实施监管。我们还可以在银行内部建立监管体系，运用现行的商业银行监管模式，来进行公积金运营监管。全国联网的银行体系，只要公积金归集之后，就进入了系统，每一笔资金的动用都有记录，资金被挪用事件基本可以杜绝。
（二）解决了住房公积金余额的保值增值问题
住房公积金余额，在建立了国家住房公积金银行之后，可以统筹管理，可以用以商业贷款，也可以用以金融投资，投资的回报比起原来会大很多。按照现在商业银行的利润规模，保持公积金的保值增值将不再成为问题。最为关键的是，由商业银行来运作，比起原来政府运作更加灵活，能够让这部分沉淀资金流动起来，对于国家经济的发展是有利的。
（三）精简了机构，减低了住房公积金的运营成本
全国的住房公积金中心，按照《住房公积金管理条例》规定，是一个非盈利性质的事业单位，其员工的工资和中心运作的经费由住房公积金增值额提供，建立国家公积金银行后，能够将这部分机构精简掉，降低了住房公积金的运营成本。而国家住房公积金银行的运营成本，能够由银行通过开展商业银行赚取的利润来支付。
国家公积金银行的确立，是利大于弊的一项改革，能够解决现在基金类账户管理的普遍问题。基金类的累积账户，将在解决住房问题、养老问题、教育问题等方面发挥很大的作用。只要能够解决好监管问题和保值增值问题，将会产生很大的社会效益。
参考文献：
1、住房公积金管理条例[S].2002.
2、陈进之.住房公积金监管缘何出现漏洞[J].中国财经,2007(6).
3、应红.中国住房金融制度研究[M].中国财经出版社,2007.
（作者单位：武汉军事经济学院研究生二队）
